ประกันรถยนต์ ลดหย่อนภาษี 2567 ได้ไหม?

ประกันรถยนต์ ลดหย่อนภาษี ได้ไหม ตอบสั้น ๆ คือ เบี้ยประกันรถยนต์และ พ.ร.บ. นำมาลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาไม่ได้ เพราะไม่ใช่รายการลดหย่อนที่กรมสรรพากรกำหนด ต่างจากเบี้ยประกันชีวิตและประกันสุขภาพที่ใช้สิทธิลดหย่อนได้ตามเงื่อนไข

คำถามนี้ถูกถามซ้ำทุกฤดูยื่นภาษี เพราะเบี้ยประกันรถยนต์เป็นค่าใช้จ่ายก้อนที่เจ้าของรถจ่ายทุกปี บทความนี้สรุปให้ครบว่าประกันรถยนต์ลดหย่อนภาษีได้หรือไม่ ประกันแบบไหนที่ใช้สิทธิได้ ภาษีรถยนต์ประจำปีกับภาษีเงินได้ต่างกันตรงไหน พร้อมข้อมูลการยื่นภาษีสำหรับปีภาษี 2567 ที่บทความนี้อ้างอิงไว้เดิม

ประกันรถยนต์ ลดหย่อนภาษี 2567 ได้ไหม

คำตอบคือ ประกันรถยนต์ไม่สามารถนำมาลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้ ทั้งประกันภาคสมัครใจ (ชั้น 1 ชั้น 2+ ชั้น 3+) และ พ.ร.บ. ภาคบังคับ เพราะกรมสรรพากรกำหนดรายการลดหย่อนไว้เป็นการเฉพาะ และเบี้ยประกันวินาศภัยของรถยนต์ส่วนบุคคลไม่อยู่ในรายการเหล่านั้น หลักเกณฑ์นี้ใช้กับปีภาษี 2567 และยังเป็นแนวเดียวกับปีภาษีก่อนหน้า

เหตุผลเชิงหลักการคือ ค่าลดหย่อนถูกออกแบบมาเพื่อสนับสนุนภาระและการออมที่ภาครัฐต้องการส่งเสริม เช่น การดูแลครอบครัว สุขภาพ และการออมระยะยาว ส่วนค่าใช้จ่ายที่ผูกกับการถือครองรถยนต์ถูกจัดอยู่คนละกลุ่ม จึงไม่ได้รับสิทธิลดหย่อนสำหรับผู้มีเงินได้ทั่วไป

ประกันแบบไหนที่ลดหย่อนภาษีได้

ประกันที่ผู้มีเงินได้ใช้สิทธิลดหย่อนได้ เป็นกลุ่มประกันชีวิตและสุขภาพ ได้แก่

• เบี้ยประกันชีวิตของผู้มีเงินได้
• เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ
• เบี้ยประกันสุขภาพของผู้มีเงินได้
• เบี้ยประกันสุขภาพของบิดามารดา

แต่ละรายการมีเงื่อนไขและวงเงินของตัวเอง และปรับเปลี่ยนได้ตามประกาศของกรมสรรพากรในแต่ละปีภาษี จึงควรตรวจสอบเงื่อนไขล่าสุดกับกรมสรรพากรหรือหน่วยงานที่รับผิดชอบก่อนยื่นทุกครั้ง ส่วนประกันรถยนต์ ให้มองเป็นการบริหารความเสี่ยงของทรัพย์สิน ไม่ใช่เครื่องมือลดหย่อนภาษี

ภาษีรถยนต์ประจำปี กับ ภาษีเงินได้ คนละเรื่องกัน

อีกจุดที่สับสนบ่อยคือคำว่า ภาษีรถยนต์ ซึ่งหมายถึงภาษีประจำปีที่เจ้าของรถต้องชำระกับกรมการขนส่งทางบก (ที่หลายคนเรียกว่าป้ายวงกลม) และต้องใช้ พ.ร.บ. ที่ยังไม่หมดอายุเป็นเอกสารประกอบ ภาษีส่วนนี้เป็นหน้าที่ตามกฎหมายของการใช้รถ ไม่ใช่รายการลดหย่อนในการยื่นภาษีเงินได้

อ่านความต่างแบบละเอียดได้ที่ ภาษีรถยนต์ กับ พ.ร.บ. รถยนต์ ต่างกันอย่างไร ดูความต่างระหว่างภาคบังคับกับภาคสมัครใจได้ที่ พ.ร.บ. กับ ประกันรถยนต์ ต่างกันอย่างไร และดูขั้นตอนชำระภาษีรถยนต์ได้ที่ ขั้นตอนชำระภาษีรถยนต์ออนไลน์ ส่วนใครที่ พ.ร.บ. ใกล้หมดอายุ เช็กรายละเอียด พ.ร.บ. รถยนต์ ได้ที่หน้าเว็บของเรา

ยื่นภาษีสำหรับปีภาษี 2567 ได้ถึงวันไหน

กำหนดการที่บทความนี้อ้างอิงไว้สำหรับปีภาษี 2567 (ยื่นในปี 2568) คือ

• ยื่นภาษีออนไลน์ผ่านระบบ E-Filing ได้ถึงวันที่ 8 เมษายน 2568
• ยื่นแบบกระดาษด้วยตัวเองได้ถึงวันที่ 31 มีนาคม 2568

หากคุณกำลังเตรียมยื่นสำหรับปีภาษีปัจจุบัน ให้ตรวจสอบกำหนดวันสุดท้ายของปีนั้นกับกรมสรรพากรอีกครั้ง เพราะวันปิดรับแต่ละปีไม่เท่ากัน ส่วนกรณีขอคืนภาษี โดยปกติหลังยื่นและดำเนินการขอคืนจะใช้เวลาประมาณ 3 วัน จึงได้รับเงินโอนเข้าบัญชีที่ลงทะเบียนไว้ ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับการตรวจสอบเอกสารของกรมสรรพากรเป็นรายกรณี

เอกสารสำคัญที่ใช้ยื่นภาษี

• แบบฟอร์ม ภ.ง.ด. 90 หรือ ภ.ง.ด. 91
• ใบ 50 ทวิ หรือหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย
• เอกสารที่เกี่ยวข้องกับรายการลดหย่อนที่ใช้สิทธิ
• หนังสือรับรองการจ่ายเงินปันผลจากหุ้นและกองทุน
• ใบ ล.ย. 03 สำหรับยืนยันสิทธิ์การอุปการะบิดา-มารดา
• เอกสารแสดงดอกเบี้ยที่อยู่อาศัยตามสิทธิลดหย่อน

กลุ่มค่าลดหย่อนภาษี 2567

• กลุ่มที่ 1 ค่าลดหย่อนส่วนตัวและครอบครัว
• กลุ่มที่ 2 ค่าลดหย่อนด้านการออมและการลงทุน
• กลุ่มที่ 3 ค่าลดหย่อนจากทรัพย์สินและมาตรการนโยบายภาครัฐ
• กลุ่มที่ 4 เงินบริจาค

สินค้าและบริการที่ไม่เข้าร่วมมาตรการลดหย่อนภาษี 2567

• ค่าซื้อสุรา เบียร์ และไวน์
• ค่าซื้อยาสูบ
• ค่าซื้อน้ำมัน ค่าซื้อก๊าซ และค่าบริการอัดประจุไฟฟ้าสำหรับเติมยานพาหนะ
• ค่าซื้อรถยนต์ รถจักรยานยนต์ และค่าซื้อเรือ
• ค่าสาธารณูปโภค ค่าน้ำประปา ค่าไฟฟ้า ค่าบริการสัญญาณโทรศัพท์ และค่าบริการสัญญาณอินเทอร์เน็ต
• ค่าเบี้ยประกันวินาศภัย
• ค่าบริการที่มีข้อตกลงการให้บริการและผู้รับบริการสามารถใช้บริการดังกล่าวนอกเหนือจากระยะเวลาของมาตรการ
• ค่าบริการจัดนำเที่ยว และค่าที่พักโรงแรม โฮมสเตย์ไทย หรือสถานที่พักที่ไม่เป็นโรงแรม

รายการข้างต้นเป็นข้อมูลของมาตรการปีภาษี 2567 ที่บทความนี้อ้างอิงไว้เดิม ก่อนใช้สิทธิของปีภาษีปัจจุบัน ให้ตรวจสอบประกาศล่าสุดของกรมสรรพากรอีกครั้ง

ทำไมหลายคนเข้าใจว่าประกันรถยนต์ลดหย่อนภาษีได้

ความเข้าใจคลาดเคลื่อนนี้มักมาจากสามจุด

• สับสนกับประกันชีวิตและประกันสุขภาพ ซึ่งเป็นคนละประเภทกับประกันวินาศภัยของรถยนต์ และเป็นกลุ่มที่ใช้สิทธิลดหย่อนได้ตามเงื่อนไขของกรมสรรพากร
• สับสนระหว่างภาษีรถยนต์ประจำปีกับภาษีเงินได้ เพราะทั้งสองอย่างใช้คำว่าภาษีเหมือนกัน แต่ยื่นกับคนละหน่วยงานและคนละวัตถุประสงค์
• เข้าใจว่าทุกค่าใช้จ่ายที่มีใบเสร็จใช้สิทธิได้ ทั้งที่มาตรการแต่ละปีระบุสินค้าและบริการที่เข้าร่วมและไม่เข้าร่วมไว้ชัดเจน ซึ่งรวมถึงเบี้ยประกันวินาศภัยที่ระบุว่าไม่เข้าร่วมมาตรการ

วิธีตรวจที่ชัดเจนคือเปิดรายการค่าลดหย่อนของปีภาษีนั้นจากกรมสรรพากรแล้วไล่ดูทีละกลุ่ม ถ้ารายการที่คุณถืออยู่ไม่ปรากฏในรายการ แปลว่าใช้สิทธิไม่ได้ในปีภาษีนั้น

ลดหย่อนภาษีไม่ได้ แต่ประกันรถยนต์ยังจำเป็น

แม้เบี้ยประกันรถยนต์จะใช้สิทธิลดหย่อนภาษีไม่ได้ แต่เมื่อเกิดอุบัติเหตุ ค่าซ่อมรถและค่าเสียหายต่อคู่กรณีเป็นภาระที่เจ้าของรถต้องรับเอง การมีประกันที่เหมาะกับการใช้รถจึงช่วยจำกัดความเสียหายทางการเงินได้ตามเงื่อนไขกรมธรรม์ ส่วนจังหวะที่เหมาะกับการทบทวนแผนคือช่วงก่อนกรมธรรม์หมดอายุ อ่านต่อได้ที่ ต่อประกันรถยนต์ล่วงหน้า กี่เดือนถึงจะดี

OOHOO.io เป็นนายหน้าประกันภัยออนไลน์ ให้คุณกรอกข้อมูลรถครั้งเดียวแล้วเปรียบเทียบประกันรถยนต์จากหลายบริษัทชั้นนำในที่เดียว เห็นความคุ้มครอง ทุนประกัน และประเภทการซ่อมวางเทียบกันก่อนตัดสินใจ

เช็คเบี้ยประกันรถยนต์ก่อนตัดสินใจ

กรอกข้อมูลรถครั้งเดียว เห็นเบี้ยจากหลายบริษัทชั้นนำในหน้าเดียว เช็คเบี้ยประกันรถยนต์ออนไลน์ที่ OOHOO.io ไม่มีค่าใช้จ่ายในการเทียบราคาและไม่มีข้อผูกมัด เบี้ยจริงขึ้นอยู่กับข้อมูลรถและเงื่อนไขการรับประกันของแต่ละบริษัท

ที่มาข้อมูล : กรมสรรพากร

OOHOO.io โดย บมจ. เอเอสเอ็น โบรกเกอร์ นายหน้าประกันวินาศภัย ใบอนุญาตเลขที่ ว00027/2548 — OOHOO.io ไม่ใช่บริษัทประกันภัย ข้อมูลภาษีในบทความนี้เป็นข้อมูลทั่วไปเพื่อการศึกษา ไม่ใช่คำแนะนำทางภาษีรายบุคคล โปรดตรวจสอบสิทธิและเงื่อนไขล่าสุดกับกรมสรรพากร ส่วนความคุ้มครองและเงื่อนไขประกันภัยเป็นไปตามที่บริษัทประกันภัยแต่ละแห่งกำหนด โปรดอ่านรายละเอียดในกรมธรรม์ก่อนตัดสินใจทำประกันภัยทุกครั้ง